דיני מיסים

דיני מיסים הם מערכת חוקים שמכוחם מוטלים מיסים על ידי השלטונות על פעילויות כלכליות. חוק המטיל מס קובע את האוכלוסייה ופעילות שעליהם מוטל המס. בחוק נקבעים כללי חישוב המס. לרוב כללי חישוב המס מורכבים. 

מקור ההכנסה העיקרי של המדינה הוא מיסים. למעשה פעולות רבות שהאזרח מבצע, החל מחברה שמרוויחה ועד קניית בית או חסכון, עליו לשלם מס בהתאם לחוק. ההגדרה של מס היא תשלום כפוי מכוח חוק, מבלי שתתקבל בעדו תמורה ישירה, וגם האדם המשלם יותר מס לא יהיה זכאי ליותר שירותים.

ישיר או עקיף?

ישנם שני סוגי מיסים: מס ישיר ומס עקיף. מס ישיר מוטל לשלם על הרווחים של בעל המכולת ומס עקיף הוא מס המגולגל אל הלקוחות כדוגמת מע"מ.

כל אזרח במדינה חייב לשלם מיסים בהתאם לפעילויות הכלכליות שלו. לצד אלו משלמי המיסים עוסקים בפעולות של תכנון מס שהן אמצעים חוקיים בניסיון להפחתת חבות המס, ויש משלמי מיסים הפועלים בדרכים להשתמטות ממס שהן צעדים לא חוקיים במטרה להקטין את המס.

החוקים העיקריים שמכוחן מוטלים מיסים הם חוק מס ערך מוסף, חוק ביטוח לאומי ממלכתי ופקודת מס הכנסה.

החשיבות של עורך דין מיסים

החשיבות של עורך דין מיסים הוא במידה ויש מחלוקת בין גובי המס לבין משלמי המיסים, אך לא רק. פעמים רבות עסקאות המתבצעות מחייבות בדיקה של עו"ד מיסים על מנת למנוע כפל של תשלום. לדוגמה, חברה ישראלית שעשתה אקזיט ונמכרה לחברה אמריקאית בסכום נכבד, מצאה עצמה משלמת מס כפול לישראל ולארה"ב מאחר שלא בדקה והסדירה את המכירה.

מיסוי חברות

בחינה של תשלומי המס מביאה רבים לבדוק לגבי תכנון מס. חברות נעזרות בשירותיו של עו"ד מיסים בייעוץ שוטף בדיני מיסוי ישראלי ובינלאומי, טיפול מול רשויות המס, הטבות ותמריצים למשל, חוק עידוד השקעות בישראל, חברת החזקות במדינות אחרות ובחוות דעת משפטית בעת הצורך.

מיסוי אישי

סיוע וליווי במכירה ורכישה של מניות, תושבות מס בישראל ובחו"ל, ייעוץ מס בתחום פעילות באמצעות נאמנויות, תכנון מס בינלאומי אישי.

מיסוי בינלאומי

אנשים רבים מעדיפים לנהל את עסקיהם בחברות בחו"ל על מנת להימנע מתשלום מס גבוה. עורך דין מיסים מתמחה במיסוי הכנסות שמקורן בחו"ל וניתובם לישראל בצורה היעילה ביותר, ניצול יעיל של אמנות למניעת מס כפול, ייצוג בסוגיות בינלאומיות בבית המשפט וכדומה. תחום נוסף הוא הקמת חברות בחו"ל, ייעוץ ביחס העברת הכסף לישראל במס מינימאלי וסיוע בפתיחת חשבונות בחול, והשלכות המס בישראל ביחס לפעילות באמצעות חשבון בנק בחו"ל.

החשיבות של תכנון מס הוא זכות חוקתית הבאה להגן על הזכות לקניין פרטי.